یکی از توابع مهم مالی تابع RATE است که از آن به‌منظور تعیین نرخ بهره جریانات مالی یا وام استفاده می‌شود، برای مثال اگر بخواهیم بررسی کنیم با چه نرخ بهره‌ای در طی چهار سال ارزش ۱ میلیون تومان فعلی دو برابر خواهد شد باید از تابع RATE استفاده نمود.

ورودی های تابع RATE

این تابع ۵ ورودی به ترتیب ذیل دریافت می‌کند.

• طول دوره موردبررسی (خروجی تابع RATE متناسب با نحوه ثبت طول دوره می‌باشد، بدین‌صورت که اگر طول دوره به‌صورت تعداد ماه ثبت شود، خروجی تابع RATE نرخ بهره ماهیانه می‌باشد و اگر طول دوره به‌صورت تعداد سال ثبت شود، خروجی تابع RATE نرخ بهره سالیانه خواهد بود)
• مبلغ پرداختی یا دریافتی در طول دوره موردبررسی به‌صورت دوره‌ای
• مبلغ دریافتی یا پرداختی در ابتدای دوره
• مبلغ پرداختی یا دریافتی در انتهای دوره
• ورودی پنجم که اختیاری بوده به‌منظور تعیین آن است که پرداخت‌ها در ابتدای دوره صورت می‌پذیرد، یا انتهای دوره، این ورودی دارای دو حالت ۰ (به معنی پرداخت در انتهای هر دوره) و ۱ (به معنی پرداخت در ابتدای هر دوره) می‌باشد.

با واردکردن موارد فوق در تابع RATE نرخ بهره جریانات مالی به دست خواهد آمد.

مثال تابع RATE

مثل ۱: با چه نرخ بهره‌ای بعد از ۴ سال ارزش آتی ۱ میلیون تومان فعلی برابر با ۲ میلیون تومان خواهد شد.

پارامترهای این مسئله به شرح ذیل می‌باشند:

• دوره موردبررسی برابر با ۴ سال است.
• پرداخت‌ها در طول دوره موردبررسی برابر با صفر است.
• ارزش فعلی برابر با ۱ میلیون تومان است که به‌صورت منفی ثبت می‌گردد.
• ارزش آتی برابر با ۲ میلیون تومان است که به‌صورت مثبت ثبت می‌گردد.

به‌منظور محاسبه نرخ بهره کافی است از تابع ذیل استفاده نمود.

=RATE(4,0,-1000000,2000000)

که حاصل آن برابر با ۱۸٫۹ درصد است و معنی آن این است که درصورتی‌که نرخ بهره سالیانه برابر با ۱۸٫۹ درصد باشد در طول چهار سال ارزش زمانی پول دو برابر خواهد شد.

در حالت عکس اگر نرخ بهره مشخص باشد و بخواهیم طول دوره پرداخت را به دست آوریم از تابع NPER استفاده خواهیم کرد.